2023 해외 주식 양도 소득세 신고 A to Z 알아보기

안녕하세요, 자바칩입니다. 해외 주식 투자에 관심 있는 분들을 위한 소중한 글을 작성했습니다. 최근에 해외 주식 투자가 각광받으면서 많은 이들이 실제로 해외 주식에 직접 투자하고 있죠. 하지만 여기서 주의해야 할 점은 해외 주식 투자를 통해 발생하는 양도소득세에 대한 신고입니다. 복잡한 세금 법률과 규정 때문에 많은 분들이 어떻게 신고를 해야 할지 혼란스러워하고 있죠. 이 글에서는 해외 주식 양도소득세 신고 절차를 간단하게 이해할 수 있는 A to Z 가이드를 제공하고자 합니다. 

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해외주식 투자자를 위한 양도소득세 신고 가이드

해외주식 양도소득세란 무엇인가요?

• 해외주식 양도소득세란 말 그대로 국내 거주자가 해외에서 주식을 매도하여 발생한 양도 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 금융소득도 결국 개인의 소득이므로, 이익이 발생했다면 세금을 내야 하는 납세의 의무 중 하나입니다.

국내와 해외 주식 양도소득세의 차이점

• 국내 주식의 양도소득세는 개인의 경우 대부분 소액주주이기 때문에 양도소득세가 거래세를 제외하고 거의 없습니다. 일부 특정 종목의 주식을 많이 보유한 대주주이거나 장외에서 거래했을 때 또는 비상장 주식을 거래했을 경우에만 양도소득세 납세의무가 있는데요. 반면 해외 주식의 양도소득세는 이익이 발생할 경우 반드시 22%(지방소득세 포함)의 세율로 납세를 해야 하는 의무가 있습니다. 단, 양도소득기본공제 연간 250만 원을 공제하고 그 초과분의 이익에 대해서 과세가 됩니다.

 

해외주식 양도소득세 계산 방법 및 세율

• 해외주식 양도소득세 계산 방법을 이해하기 쉽도록 간단한 예시를 들어 설명해 드리겠습니다. 예를 들어, 2023년에 미국 주식 시장에서 나스닥 지수 3배 추종 ETF인 Tqqq 주식을 1,000만 원 매수 후 2,000만 원에 매도했다고 가정해 봅시다. 이 경우 양도 이익은 다음과 같이 계산됩니다.

양도 이익 = 매도액 - 매수액 - 연간기본공제액
양도 이익 = 20,000,000원 - 10,000,000원 - 2,500,000원 = 7,500,000원

• 이제 양도소득에 대한 세금을 계산해 봅시다. 미국과 한국 사이의 조세조약에 따르면, 미국 주식의 양도소득세율은 22%입니다.

해외주식 양도소득세 = 원화 환산액 × 세율
해외주식 양도소득세 = 7,500,000원 × 22% = 1,650,000원

따라서 이 예시에서 발생한 해외주식 양도소득세는 1,650,000원입니다. 한국의 종합소득세 신고 시 이 금액을 별도로 신고하고 소득세를 납부해야 합니다. 하지만 이 계산은 가장 단순한 경우를 가정한 것으로, 실제로는 달러 거래에 따른 환율 변동성을 고려해야 하므로 본인의 정확한 양도소득세 정보는 사용하는 증권어플이나, 증권사에 전화로 문의하시는 것이 빠른 답변을 얻을 수 있습니다.

 

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해외주식 양도소득세 신고 준비 사항

1. 개인 정보

• 거주자 여부, 국내 거주 기간, 외국 거주 기간, 사적연수 등 개인 정보를 확인합니다. 이를 통해 신고자가 비거주자인지 아닌지 및 해외주식 양도소득세 신고와 관련된 요건을 판단할 수 있습니다.

 

2. 매매 내역

• 주식의 매수·매도 내역, 거래일자, 거래 단위, 거래액 등 주식 거래에 대한 증빙자료를 준비해야 합니다. 해외 주식 거래 플랫폼 및 거래소를 통해 해당 정보를 확인할 수 있으며, 일부 플랫폼에서는 투자내역서를 제공하기도 합니다.

 

3. 환율

• 매수일과 매도일 각각의 환율을 확인하여 원화 환산액을 계산해야 합니다. 한국은행 외환거래법 시행규칙 제8조에 따라, 소득 발생일의 기준율을 기준으로 환산해야 합니다.

 

4. 해외납부세액 공제(이중과세 방지)

• 조세조약에 따라 이미 일부 세금을 납부한 경우, 이를 세액공제로 처리할 수 있습니다. 이때, 해외에서 납부한 세금에 대한 증빙자료와 금액을 준비해야 합니다.

 

5. 기타 관련 서류

• 해외금융거래 고지서, 자금출처(송금 내역, 대출 계약서 등), 주식 배당 수익에 대한 증빙자료 등과 같이 신고와 관련된 기타 서류를 준비해야 할 수도 있습니다.

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해외주식 양도소득세 신고 기간 및 방법

1. 신고 기간

• 해외주식 양도소득세는 매년 종합소득세 신고와 함께 신고해야 합니다. 일반적으로 종합소득세 신고 기간은 다음 해 5월 1일부터 5월 말일까지입니다. 예를 들어, 2023년도에 발생한 소득에 대해서는 2024년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고할 수 있습니다.

 

2. 신고 방법

▶ 온라인 신고 방법

• 국세청 홈택스(HomeTax)를 이용해 인터넷으로 신고할 수 있습니다. 홈택스 회원가입 후, 종합소득세 신고 메뉴에서 해외주식 양도소득을 포함하여 신고하면 됩니다. 온라인으로 신고할 경우, 신속하게 처리되며 납부할 세금에 대한 세액공제 등이 자동으로 계산되기 때문에 편리합니다. 이 방법뿐만 아니라, 본인이 사용하는 증권사 어플(나무, 키움 등)에서도 양도소득세 대행신고를 신청할 수 있습니다.

좌 : 국세청홈택스 / 우 : 양도소득세대행신고(나무(NH증권) 예시)

▶ 오프라인 신고 방법

• 가까운 세무서나 지정된 세무대리인을 통해 종합소득세 신고서와 함께 해외주식 양도소득세를 신고할 수 있습니다. 이 경우, 신고서에 필요한 사항을 정확하게 작성하고 관련 서류를 첨부해야 합니다.

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가장 효과적인 해외주식 양도소득세 절약 방법

• 양도소득세를 최대한 절약할 수 있는 방법은 바로 내지 않는 것이 최고의 절약이겠죠? 본인이 만약 2023년에 수익 구간의 해외 주식을 보유하고 있다면, 전체 매도이익 실현 대신 부분 매도로 이익을 연간소득공제한도인 250만 원까지 실현하시면 됩니다. 그리고 2024년도에도 마찬가지로 추가 250만 원어치를 실현하시고 지속 보유하신다면 2023년, 2024년도에 대한 양도소득세를 내지 않아도 됩니다. 참 쉽죠? 하지만 주식이 계속해서 우상향 하지 않을 것이기 때문에 본인의 투자 판단에 의거하여 이익실현의 정도를 선택하시기 바랍니다.

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글을 마치며

이렇게 해외 주식 양도소득세 신고를 간략하게 살펴봤습니다. 이 포스트를 통해 해외 주식 투자자들이 양도소득세 신고와 관련한 정보를 얻고 투자에 도움이 되길 바랍니다. 그러나, 세금 법률과 규정은 복잡하고 개인 상황에 따라 달라질 수 있으므로, 정확한 정보와 전문가의 도움을 이용하여 신고 절차를 진행하는 것이 가장 좋습니다. 우리 모두 주식으로 많이 벌고 세금은 덜 내는 똑똑한 투자자의 길로 함께해요!

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